I. Przychody ze stosunku pracy – zasady opodatkowania świadczeń, w tym m.in.:
1. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracownika a obowiązek zwiększenia przychodu w PIT– praktyczne przykłady.
2. Świadczenia pozapłacowe w podstawie wymiaru składek – czy każdy przychód podatkowy stanowi podstawę wymiaru składki? – omówienie na wybranych przykładach.
3. Oświadczenia i wnioski składane przez pracownika (PIT-2) – wyjaśnienie, na praktycznych przykładach – kiedy i jakie wnioski oraz oświadczenia, w oparciu o ustawę PIT, mogą składać pracownicy oraz jaki ma to wpływ na bieżącą wypłatę.
4. Korekty wynagrodzeń, w tym:
a/ rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń na przełomie roku,
b/ korekta składek ZUS a podstawa opodatkowania,
c/ korekta wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy.
5. Ulgi w ustawie PIT uwzględniane przez płatnika – omówienie warunków wymaganych dla skorzystania z wybranych zwolnień przedmiotowych, w tym np.:
a/ odszkodowania i zadośćuczynienia,
b/ zapomogi i inne świadczenia socjalne,
c/ medycyna pracy i inne świadczenia oraz ich ekwiwalenty wymagane przepisami bhp,
d/ korzystanie ze zwolnień w ramach ulgi PIT-0 (ulga na powrót, ulga 4+, ulga dla seniora, ulga dla młodych),
e/ dokształcanie, doskonalenie zawodowe.
6. Należności z tytułu podróży służbowej a przychód pracownika – zasady przyznawania i rozliczania należności związanych z zagranicznymi i krajowymi podróżami służbowymi pracowników oraz osób niebędących pracownikami.
7. Wypłaty wynagrodzeń po ustaniu zatrudnienia – zasady rozliczania w PIT.?
8. Błędy płatnika przy naliczeniu zaliczki na podatek a PIT-11.
II. Działalność wykonywana osobiście, o której mowa w art. 13 pkt 2, 4-9 ustawy, w tym z umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz czynności związane z pełnieniem obowiązków społecznych lub obywatelskich – wybrane zagadnienia:
1. Świadczenia niepieniężne dla zleceniobiorców, osób pełniących funkcje społeczne oraz osób, którym organ administracji państwowej zleca wykonanie określonych czynności – zaliczka na PIT, pobór zaliczki przy braku wypłat w pieniądzu, obowiązek wykazania w PIT-11.
2. Ryczałtowe koszty uzyskania przychodu – możliwość rezygnacji z KUP, zasady potrącania.
3. Podróż osoby niebędącej pracownikiem – zasady stosowania zwolnienia z PIT.
4. Wydatki na dokształcanie zleceniobiorcy a obowiązek sporządzenia PIT.
5. Ryczałtowe opodatkowanie umów cywilnoprawnych.
III. Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy, w tym:
1. Należności wypłacane po zmarłym pracowniku (wynagrodzenia, odprawy pośmiertne, zapomogi, niespłacona pożyczka).
2. 50% KUP – zasady potrącania kosztów autorskich.
IV. Przychody z innych źródeł, w tym:
1. Zwolnienia z opodatkowania prezentów i nagród o wartości nieprzekraczającej 200 zł, a przekazanie świadczeń o wyższej wartości.
2. Zasiłki wypłacane przez płatnika – zasady wykazywania w informacji PIT.
3. Przychód ze stosunku pracy czy przychód z innych źródeł – zasady kwalifikacji przychodu.
V. Pozostałe zagadnienia, w tym:
1. Wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego za poszczególne miesiące, zgodnie z art. 28 Ordynacji podatkowej.
2. Wygrane w konkursach, grach i zakładach wzajemnych oraz nagrody związane ze sprzedażą premiową – obowiązek wykazania w PIT, zasady stosowania zwolnienia.
3. Odliczenia od dochodu i podatku – rozliczanie roczne w podatku dochodowym od osób fizycznych (ulga termomodernizacyjna, ulga na Internet, ulga rehabilitacyjna, ulga prorodzinna, wspólne rozliczenie PIT).
VI. Sesja pytań i odpowiedzi – konsultacje z wykładowcą.
