Adresaci szkolenia:
Pracownicy działów kadrowo-płacowych odpowiedzialnych m.in. za prawidłowe naliczanie i wypłatę zasiłków z ubezpieczenia społecznego, naliczanie składek na ubezpieczenia społeczne, a także prawidłowe naliczanie wynagrodzeń i wszystkich dodatkowych świadczeń pracowniczych z punktu widzenia płatnika pdof.
Wykładowcy:
Oferowane przez nas szkolenie wyjazdowe prowadzone jest przez wykładowców – praktyków dysponujących doskonałym warsztatem trenerskim, którzy na co dzień zajmują się omawianymi problemami. Nasi eksperci skoncentrują się przede wszystkim na problemach mogących mieć miejsce w Państwa firmach i wskażą pułapki w przepisach. Gwarantujemy wysoki poziom merytoryczny i profesjonalizm wykładowców, wysoko oceniany przez uczestników naszych dotychczasowych szkoleń.
Tematyka szkolenia przygotowana jest przez wykładowców pod kątem problemów, z jakimi spotykają się pracownicy działów kadrowo-płacowych, a także takich zagadnień, które są najczęściej weryfikowane w czasie kontroli i w oparciu o obowiązujące przepisy prawne oraz nowelizacje ustaw związane m.in. z ustawą zasiłkową, ubezpieczeniami społecznymi i płacami. Zagadnienia zawarte w programach szkoleń będą omawiane z uwzględnieniem m.in. zapytań kierowanych do ZUS, KIS oraz pytań uczestników naszych dotychczasowych szkoleń.
Miejsce szkolenia:
Szkolenie odbędzie się w wysokiej klasy obiekcie konferencyjnym i wypoczynkowym, w którym będzie można połączyć przyjemne z pożytecznym.
HOTEL GOŁĘBIEWSKI**** usytuowany jest na stoku Bukowej (713 m n.p.m.) w północnej części miasta na prawym brzegu Wisły.
Swoje malownicze położenie Hotel zawdzięcza otaczającym go pasmom Beskidu Śląskiego poprzecinanym uroczymi dolinami, strumieniami i potokami.
Do dyspozycji uczestników szkolenia jest bezpłatny dostęp do parku wodnego Tropikana i centrum SPA umiejscowionym w hotelu, w tym m.in.:
– baseny z zimną i ciepłą wodą, z „falą”, z hydromasażem
– sauny suche i sauna parowa
– grota śnieżna
– grota solna
– tężnia
– 8 wanien jacuzzi z kąpielą borowinową, ługową, morską oraz wapniowo-magnezowe, a także 6 całorocznych zewnętrznych jacuzzi z solanką z Zabłocia.
Więcej informacji dotyczących Hotelu Gołębiewski oraz Tropicana SPA na stronie internetowej www.golebiewski.pl/wisla
Blok tematyczny 1
„Zasiłki z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa – kompendium wiedzy dotyczące wszystkich zasiłków”
„Zmiany w urlopach związanych z rodzicielstwem a rozliczenia z ZUS”
„Najnowsze interpretacje ZUS w Nowym Komentarzu do Ustawy Zasiłkowej”
Blok tematyczny 2
„Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze w 2024 roku w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych”
I BLOK TEMATYCZNY:
„Zasiłki z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa – kompendium wiedzy dotyczące wszystkich zasiłków”
Program szkolenia:
1. Ustalanie prawa do wypłaty wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy:
a/ wynagrodzenie chorobowe jako koszt pracodawcy,
b/ długość wypłaty wynagrodzenia chorobowego w zależności od wieku pracownika – 33 lub 14 dni,
c/ wysokość wynagrodzenia chorobowego.
2. Prawo do zasiłku chorobowego z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego a okres wyczekiwania – ubezpieczenie chorobowe obowiązkowe i dobrowolne:
a/ okresy wyczekiwania na zasiłek chorobowy,
b/ sytuacje, gdy zasiłek chorobowy przysługuje bez okresu wyczekiwania,
c/ sposób liczenia okresu wyczekiwania z wykorzystaniem poprzednich okresów ubezpieczenia chorobowego.
3. Nowe stanowisko ZUS od 06.09.2023r. w sprawie zmiany w naliczaniu podstawy wymiaru świadczeń chorobowych:
a/ na czym polega zmiana stanowiska ZUS w sprawie uwzględniania w podstawie wymiaru świadczeń chorobowych umów zlecenia i o dzieło zawartych z własnym pracodawcą?
b/ czy pracodawca może bez wniosku pracownika, czyli „z urzędu” zastosować nową interpretację ZUS i wypłacić pracownikowi wyrównanie zasiłku?
c/ za jaki okres przysługuje pracownikowi wyrównanie zasiłku?
4. Okres zasiłkowy – zmiana sposobu zliczania niezdolności do pracy do tego samego okresu zasiłkowego:
a/ długość okresu zasiłkowego,
b/ zasady ustalania długości okresu zasiłkowego,
c/ co się do niego wlicza?
d/ wyczerpanie okresu zasiłkowego,
e/ liczenie przerwy między okresami niezdolności do pracy,
f/ sytuacje pozwalające na otworzenie nowego okresu zasiłkowego.
5. Nowe rygorystyczne zasady uniemożliwiające otwarcie nowego okresu zasiłkowego nawet po zdarzeniach wypadkowych i świadczeniu rehabilitacyjnym!
6. Zmiana stanowiska ZUS w sprawie uprawnień do nowego okresu zasiłkowego dla ubezpieczonych korzystających z urlopu na poratowanie zdrowia!
7. Świadczenie rehabilitacyjne:
a/ kto i kiedy ma prawo do świadczenia rehabilitacyjnego?
b/ zasady ubiegania się o przyznanie świadczenia,
c/ wysokość świadczenia i zasady dokumentowania wypłaty świadczenia,
d/ zasady waloryzacji podstawy wymiaru.
8. Zasiłek opiekuńczy:
a/ nad zdrowym dzieckiem, nad chorym dzieckiem i innym chorym członkiem rodziny,
b/ kto nie ma prawa do zasiłku opiekuńczego?
c/ wysokość zasiłku opiekuńczego i okres jego wypłaty,
d/ jaka dokumentacja jest niezbędna do wypłaty zasiłku opiekuńczego?
9. Zasiłek macierzyński:
a/ okresy urlopów, za które przysługuje zasiłek macierzyński,
b/ zasady obliczania podstawy zasiłku macierzyńskiego i wysokość zasiłku macierzyńskiego w różnych przypadkach,
c/ wysokość podstawy wymiaru zasiłku macierzyńskiego uzależniona od złożenia lub nie złożenia wniosku zasiłkowego w ciągu 21 dni po porodzie ,
d/ możliwość dzielenia i sposób dzielenia urlopu rodzicielskiego, a tym samym zasiłku macierzyńskiego,
e/ kiedy płacimy 81,5% a kiedy 70% zasiłku macierzyńskiego?
f/ terminy składania wniosków o urlop rodzicielski i o zasiłek macierzyński,
g/ jaka dokumentacja jest niezbędna do wypłaty zasiłku macierzyńskiego?
10. Podstawa wymiaru zasiłków z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego – warsztaty praktyczne – liczne przykłady wyliczeń podstawy:
a/ okres, z którego ustalana jest podstawa wymiaru,
b/ zasady obliczania wysokości zasiłku dziennego,
c/ uzupełnianie wynagrodzenia za pracę i innych składników płacowych do podstawy wymiaru zasiłku,
d/ zasady uzupełniania miesięcy, w których była usprawiedliwiona i nieusprawiedliwiona nieobecność w pracy oraz gdy oprócz nieobecności usprawiedliwionej był również urlop wypoczynkowy,
e/ jak ustalić wysokość podstawy przy niezdolności do pracy w pierwszym i drugim miesiącu zatrudnienia?
f/ składniki wynagrodzenia za okresy miesięczne i za okresy dłuższe w podstawie zasiłkowej,
g/ zasady postępowania przy składnikach przyznanych na czas określony ze szczególnym uwzględnieniem zmienionej interpretacji ZUS o przychodzie z umów cywilnoprawnych zawartych z własnym pracodawcą,
h/ zmiany wymiaru czasu pracy a zasady naliczania podstawy zasiłkowej,
i/ przeliczanie podstawy wymiaru zasiłku w przypadku tzw. utraconego składnika wynagrodzenia czyli składnika przyznanego na ściśle określony czas,
j/ ustalanie podstawy wymiaru zasiłku po przerwie w wykonywaniu pracy,
k/ praktyczne przykłady wyliczenia podstawy wymiaru zasiłków z zastosowaniem omawianych zasad.
„Zmiany w urlopach związanych z rodzicielstwem a rozliczenia z ZUS”
Program szkolenia:
1. Rodzaje urlopów za które przysługuje zasiłek macierzyński.
a/ urlop macierzyński – osoby uprawnione, długość urlopu, okoliczności uzasadniające przejęcie urlopu przez drugiego rodzica,
b/ urlop rodzicielski – sposoby dzielenia urlopu,
c/ urlop ojcowski.
2. Zasady postępowania przy łączeniu urlopu rodzicielskiego i wykonywania pracy.
3. Pobieranie zasiłku macierzyńskiego oraz przebywanie na urlopie wychowawczym jako tytuł do ubezpieczeń społecznych.
4. Rozstrzyganie obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego i rentowego, gdy osoby pobierające zasiłek macierzyński lub przebywające na urlopie wychowawczym podejmą pracę, będą wykonywały umowę zlecenia albo wystąpi inny tytuł do ubezpieczeń.
5. Odmienne zasady ustalania podstawy wymiaru składek dla osób pobierających zasiłek macierzyński a przebywających na urlopie wychowawczym.
6. Zasady składania dokumentów rozliczeniowych za osoby pobierające zasiłek macierzyński lub przebywające na urlopie wychowawczym.
„Najnowsze interpretacje ZUS w Nowym Komentarzu do Ustawy Zasiłkowej”
Program szkolenia:
1. Omówienie najnowszych interpretacji ZUS w odniesieniu do zmian, jakie w kwestii ustalania prawa do zasiłków oraz podstawy jego wymiaru obowiązują w 2024 roku, w tym:
a/ zmiany w Nowym Komentarzu do Ustawy Zasiłkowej dotyczące rozliczania nieobecności chorobowych,
b/ zmiana – uwzględnianie w podstawie zasiłkowej wynagrodzenia z umowy zlecenia zawartej z pracownikiem,
c/ zmiana – podwyższenie wymiaru czasu pracy w trakcie pobierania świadczenia chorobowego,
d/ zmiana – choroba przed upływem pierwszego miesiąca zatrudnienia,
e/ zmiana – choroba bezpośrednio po urlopie wychowawczym lub bezpłatnym trwającym przez cały okres, z którego ustala się podstawę,
f/ zmiany w urlopach związanych z rodzicielstwem w kontekście rozliczeń z ZUS,
g/ nowe rygorystyczne zasady uniemożliwiające otwarcie nowego okresu zasiłkowego nawet po zdarzeniach wypadkowych i świadczeniu rehabilitacyjnym,
h/ zmiany sposobu zliczania niezdolności do pracy do tego samego okresu zasiłkowego,
i/ zmienione zasady ponownego ustalania podstawy wymiaru zasiłków w zależności od długości przerwy miedzy tego samego rodzaju i innego rodzaju zasiłkami.
II BLOK TEMATYCZNY:
„Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze w 2024 roku w aspekcie podatku dochodowego od osób fizycznych”
Program szkolenia:
I. Rozliczanie należności ze stosunku pracy, w tym miedzy innymi:
1. Przychód, dochód, podstawa opodatkowania, moment uzyskania przychodu, koszty pracownicze, podstawa naliczenia składek – zdefiniowanie podstawowych elementów listy płac.
2. Opodatkowanie i oskładkowanie wybranych benefitów pracowniczych (karty multisport, pakiety medyczne, dodatkowe ubezpieczenie, kursy językowe, gadżety firmowe) – omówienie stanowiska organów podatkowych, w oparciu o aktualne interpretacje Krajowej Informacji Skarbowej.
3. Oświadczenia i wnioski składane przez pracownika – wyjaśnienie, na praktycznych przykładach, kiedy i jakie wnioski oraz oświadczenia, w oparciu o ustawę PIT, mogą składać pracownicy oraz jaki ma to wpływ na bieżącą wypłatę.
4. Korekty wynagrodzeń, w tym:
a/ rozliczenie zwrotu nienależnie pobranych świadczeń na przełomie roku,
b/ korekta składek ZUS a podstawa opodatkowania,
c/ korekta wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy.
5. Ulgi i zwolnienia podatkowe stosowane przez płatnika przy poborze zaliczek – warunki i zasady korzystania w tym m.in.:
a/ odszkodowania i zadośćuczynienia – podatkowe skutki wypłaty odszkodowań:
– jak rozliczyć odszkodowania wypłacone byłemu pracownikowi na podstawie ugody sądowej?
– czy wynagrodzenie za czas pozostawania bez pracy podlega PIT?
b/ warunki zwolnienia z opodatkowania przychodu w związku ze sfinansowaniem kosztów dokształcania:
– pracownika,
– zleceniobiorcy,
– menadżera,
– czy szkolenie współpracownika (B2B) należy opodatkować?
c/ BHP – warunki zwolnienia z opodatkowania:
– czy ekwiwalent za pranie odzieży stanowi opodatkowany przychód pracownika a jeśli tak to na jakich zasadach?
– czy przekazywanie ubrań służbowych pracownikom i zleceniobiorcom będzie powodowało powstanie po ich stronie przychodu?
– czy zapewnienie posiłków osobom przebywającym w firmie stanowi przychód?
– kiedy zakup okularów jest wolny od PIT?
d/ nieodpłatne zakwaterowanie pracownika:
– czy wartość nieodpłatnego zakwaterowania zapewnionego przez pracodawcę pracownikom oddelegowanym do pracy za granicą, stanowi u nich przychód?
– kiedy nocleg pracownika nie jest jego przychodem?
e/ działalność socjalna pracodawcy – świadczenia finansowane ze środków ZFŚS a zwolnienie w PIT:
– czy świadczenia dla członków rodziny zmarłego pracownika będą opodatkowane?
– czy świadczenie w postaci bonusu pieniężnego stanowi przychód w PIT?
– kiedy dopłata do wypoczynku jest zwolniona z opodatkowania?
– wypłata zapomogi a przychód podatkowy?
II. Świadczenia niepieniężne i świadczenia częściowo odpłatne – kiedy i w jakiej wysokości należy ustalić przychód osobie fizycznej, w tym:
1. Czy zapewnienie pracownikom na umowie o pracę oraz zleceniodawcom na umowie o dzieło i umowie zlecenie: noclegów, transportu i wyżywienia, w przypadku wykonywania pracy poza siedzibą firmy stanowi dla tych osób przychód z innych nieodpłatnych świadczeń?
2. Samochód służbowy do celów prywatnych:
a/ czy zwrot kosztów na ładowania samochodów elektrycznych wykorzystywanych zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych jest przychodem pracownika?
b/ jak i czy ustalić przychód z tytułu korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych, jeśli pracownik ponosi częściową odpłatność za jego używanie?
c/ czy parkowanie samochodu w miejscu zamieszkania zwalnia z obowiązku ustalenia przychodu?
3. Zwrot pracownikowi kosztów używania samochodu prywatnego dla celów służbowych w jazdach lokalnych. Czy wolny dzień, który został udzielony w zamian za święto obniżające wymiar czasu pracy, nie powinien być traktowany jak dzień nieobecności w pracy, który powoduje obniżenie ryczałtu?
4. Świadczenia dla byłego pracownika:
a/ czy opłacanie pakietu medycznego za byłego pracownika jest przychodem ze stosunku pracy?
b/ jak i czy ustalić przychód w przypadku sprzętu (telefon, laptop) niezwróconego przez pracownika przy rozwiązaniu umowy o pracę?
5. Czy wartość opłaty ryczałtowej, która będzie wypłacana pracownikowi w zamian za użytkowanie osobistego telefonu będzie jego przychodem?
6. Czy przekazanie przez Spółkę kodów rabatowych pracownikom nie spowoduje po ich stronie przychodu ze stosunku pracy (dla pracowników zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę) ani przychodu z działalności wykonywanej osobiście (dla Pracowników zatrudnionych w oparciu o umowy zlecenie)?
7. Czy spłatę zadłużenia na służbowej karcie kredytowej powoduje przychód pracownika?
III. Umowy cywilno-prawne:
1. Ustalenie przychodu z umowy cywilnoprawnej, w tym:
a/ samochód służbowy zarządu,
b/ szkolenia, kursy, studia członków zarządu,
c/ polisa na życie, mieszkanie, podróż osoby niebędącej pracownikiem firmy.
2. Umowa zlecenie zawarta z cudzoziemcem – jak i kiedy należy naliczyć podatek w Polsce?
3. Przykładowe rozliczenia podatkowo składkowe umów zleceń.
4. Koszty autorskie – w interpretacjach KIS.
IV. Oświadczenia i wnioski składane płatnikom podatku PIT – wpływ oświadczeń na wysokość zaliczki na podatek:
1. Kwota zmniejszająca podatek – osoby uprawnione do złożenia wniosku, wypłata należności po ustaniu stosunku pracy.
2. Koszty uzyskania przychodu – wypłata przekazana do PPK po ustaniu zatrudnienia pracownika, rezygnacja z KUP, prawo do podwyższonych KUP, koszty autorskie.
3. Wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek – dwa źródła przychodu a prawo do złożenia wniosku, rozliczenie wypłaty w momencie przekroczenia kwoty wolnej.
4. Ulga dla seniora – interpretacje Dyrektora KIS.
5. Wspólne rozliczenie z małżonkiem lub z dzieckiem – zasady korzystania z preferencji.
6. Wpływ wniosków i oświadczeń dotyczących zaliczki PIT na mechanizm obniżenia składki zdrowotnej.
7. Wycofanie oświadczenia w trakcie trwania stosunku pracy.
