1. Nowe przepisy i terminy:
a/ podstawy prawne: ustawa o VAT, rozporządzenia, projekt z 11.04.2025 r.
b/ terminy wejścia obowiązku:
– od 1 lutego 2026 r. – największe podmioty,
– od 1 kwietnia 2026 r. – pozostałe jednostki sektora publicznego,
c/ zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe dla jednostek oświaty i CUW.
2. Faktura ustrukturyzowana w praktyce szkół i CUW:
a/ elementy obowiązkowe i dodatkowe e-faktury,
b/ załączniki: kiedy i jak je dodawać (protokoły odbioru, zestawienia),
c/ format e-faktury i opis techniczny,
d/ numer KSeF – znaczenie i powiązanie z JPK_VAT i płatnościami (split payment, przelewy).
3. Uprawnienia i logowanie:
a/ role organu prowadzącego – CUW i dyrektora szkoły,
b/ rodzaje dostępów (sekretariat vs księgowość),
c/ zgłoszenie ZAW-FA – kto odpowiada w placówce?
d/ narzędzia autoryzacyjne: ePUAP, pieczęć kwalifikowana, podpis elektroniczny.
4. Proces wystawiania i odbioru faktur:
a/ przygotowanie danych i autoryzacja,
b/ moment powstania obowiązku podatkowego – data wystawienia vs doręczenia,
c/ tryb offline – co robić w razie braku internetu?
d/ typowe faktury w oświacie: zakupy pomocy dydaktycznych, refaktury mediów, usługi stołówki, wynajem Sali.
5. Korekty i dokumenty towarzyszące:
a/ zasady korygowania faktur w KseF,
b/ likwidacja not korygujących i duplikatów – skutki dla szkół,
c/ załączniki do e-faktury – zmiany po nowelizacji z 11.04.2025r.
6. KSeF, JPK_VAT i rozliczenia:
a/ powiązanie KSeF z JPK_VAT CUW/organów prowadzących,
b/ weryfikacja faktur zakupowych – aspekty formalne i merytoryczne.
7. Przygotowanie szkoły/CUW do wdrożenia:
a/ analiza procesów zakupowych i obiegu dokumentów,
b/ regulamin obiegu dokumentów KSeF (zarządzenie dyrektora/wójta/burmistrza),
c/ procedury na wypadek nieobecności osoby odpowiedzialnej,
d/ testy i pilotaże z udziałem sekretariatu i księgowości,
e/ szkolenia wewnętrzne dla pracowników.
8. Specyfika jednostek oświaty:
a/ jeden NIP gminy a faktury przypisane do poszczególnych szkół – jak je rozdzielać?
b/ nadawanie ról i dostępów tak, aby rozpoznać konkretną jednostkę,
c/ automatyczne kierowanie faktur do właściwej szkoły lub przedszkola.
9. Sesja pytań i odpowiedzi – konsultacje.
